首頁關於群益期貨公司治理專區 》內部稽核及運作

內部稽核的目的
內部稽核之目的,在於協助董事會及經理人檢查及覆核內部控制制度之缺失及衡量營運之效果及效率,並適時提供改進建議,以確保內部控制制度得以持續有效實施及作為檢討修正內部控制制度之依據。

內部稽核的組織
公司稽核室係隸屬於董事會,設置專任內部稽核主管一人,綜理公司內部稽核業務,並依本公司規模、業務狀況及管理需要,配置適任及適當之專任內部稽核人員。內部稽核主管之任免,必須經董事會同意。

內部稽核的運作
一、依據本公司年度稽核計畫,依法辦理本公司之各項作業查核,以衡量現行政策、程序之有效性及遵循程度,並隨時提出改善之建議。
二、督促本公司各單位定期執行內部控制制度自行檢查,並依據自行檢查結果,做為建議本公司董事會及總經理出具內部控制聲明書之依據。
三、對主管機關或自律機構檢查所發現、內部稽核作業所發現、內部控制制度聲明書所列、自行檢查及會計師專案審查所發現之各項缺失,均作成追蹤報告並提報董事會至改善為止,以確定相關單位業已及時採取適當之改善措施。