強化退休第三支柱！卓揆：速擬TISA第二階段優惠

行政院加速推動TISA（台灣個人投資儲蓄帳戶）第二階段，行政院長卓榮泰22日特別對於TISA租稅優惠提示，要相關部會儘速研擬TISA第二階段與三項優惠措施，並早日完成《證券投資信託及顧問法》修法，以強化退休儲蓄的第三支柱。

對於第二階段相關優惠措施，卓榮泰在行政院院會上指出，第一項是民眾本人、配偶以及受其撫養的未成年子女，每年提撥至TISA帳戶金額在2.4萬元額度內，得自當年度的綜合所得額總額來減除。

　第二，為符合民眾退休準備，未來將參考《勞工退休金條例》精神，年滿60歲之後提領者可免稅，或者對於持有專戶滿30年者，應同樣予以免稅，以用來鼓勵長期投資，並且培養民眾資產管理素養。

　第三、對於TISA專戶所有者，如不幸遭遇死亡、罹患重大疾病，或遭受重大變故等特定事由者，亦可比照以上條件予以免稅。

　卓榮泰也責成金管會就第二階段租稅優惠TISA方案儘速研擬稅式支出評估報告，並將《證券投資信託及顧問法》修法草案儘速報請行政院審議，期望早日完成修法，落實相關優惠措施。

卓榮泰表示，政府全力推動亞洲資產管理中心，同時也落實普惠經濟，而金管會在去年7月起推動個人投資儲蓄帳戶、亦即TISA第一階段制度，引導民眾養成中長期投資習慣，而目前TISA帳戶開戶已經超過27萬人。

　後續為因應人口高齡化社會趨勢，加強退休儲蓄的第三支柱準備，成台灣重要議題，為培養中長期投資理財紀律，卓榮泰表示，行政院已要求金管會與財政部研擬第二階段租稅優惠TISA方案，鼓勵民眾及早累積退休資產。

　金管會副主委莊琇媛22日在行政院會後記者會上表示，目前TISA累積資產規模逾216.4億元，第一階段實施時有53檔基金列入TISA級別，加上好享退等專案基金列入後，總共84檔基金。

　對於TISA第二階段進度，莊琇媛指出，目前金管會在做稅式支出評估，後續將送到財政部，若財政部認為沒問題，就儘快送行政院。對於預估擴及人數，她樂觀表示，第一階段已有約27萬人參與，後續因為有稅賦優惠，人數應該能增加相當規模。

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