TISA稅負優惠 最快年底出爐

台灣個人投資儲蓄帳戶（TISA）第一階段，透過業者讓利初試啼聲，規模衝至200多億元，總統賴清德4日預告金管會與財政部達成共識，會對亞洲資產管理中心提出「更有力的支持」，金管會方面透露，TISA第二階段稅負優惠已有眉目，最快將於2026年底前對外公布內容。

　另據了解，TISA稅負優惠的具體做法，很可能比照勞退自提退休金模式，採取遞延課稅方式。金管會日前表示，無論朝標準扣除額調整，或設立特別扣除額機制，都在評估範圍內。

　金管會分二階段推動TISA，2025年7月開辦第一階段TISA，由參與計畫的資產管理業者讓利，提供手續費跟經理費優惠，第二階段持續跟財政部溝通，爭取提供新的政策誘因。

　金融服務業聯合總會4日舉辦「金融發展與前瞻研討會」，理事長董瑞斌致詞時也提及，TISA推出一年多來，開戶人數已達24萬人，資產規模達210.6億元，為全民中長期投資、退休資產累積重要工具，應加速讓全民共享。

　董瑞斌表示，金融總會每年提出《金融建言白皮書》，針對法令鬆綁、行政手續簡化、監理模式改變及租稅負擔減輕等內容，彙整業者及學者意見後提出建言，希望政府相關部會可以參採。未來針對TISA建議增加更多政策誘因，例如租稅誘因就是重要的一環，以擴大全民參與。

　董瑞斌還提到，過去三年是金融業的「黃金時期」，銀行方面，各業者營收與獲利屢創新高，且整體逾放比僅0.14％，堪稱全球金融的模範生。銀行深知中小企業是台灣經濟發展的骨幹，截至今年6月底，對中小企業授信餘額達11.3兆元，占全體企業放款的63％。

　壽險業方面，小額終老保險與微型保單具社會意義，前者有效契約件數已突破百萬件，後者截至今年7月底，整體有效契約人數達71.2萬人，提供約2,094.9億元保障。另外，台灣上市櫃企業合計1,900多家，台股總市值已達150兆元，全球排名前五，資本市場活躍，其中最受全民歡迎的ETF，近兩年規模倍增。

　他呼籲業者在獲利創新高同時，社會責任隨之提升，台灣目前面臨少子化與高齡化兩大挑戰，金融業應致力從「搖籃到搖椅」的全方位金融服務，滿足客戶需求、回饋股東外，更有系統、制度化地回饋社會，成為台灣的「護民群山」。

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